Perintöveroa tulossa? – varaudu jäämistösuunnittelulla!
Perintö- ja lahjavero on suomalaisten eniten karsastama vero, selviää EVA:n kevään 2024 Arvo- ja asennetutkimuksesta. Perintövero on suomalaisille myös käytännössä tuttu omaisuusvero, sillä suurin osa saa jossakin vaiheessa elämäänsä perintöä ja joutuu siten maksamaan perintöveroa. Tämä koetaan epäreiluksi etenkin silloin, kun peritty omaisuus on jotain muuta kuin rahaa ja omaisuutta joudutaan realisoimaan verojen maksamiseksi. EVA:n tutkimuksen mukaan perintöveron alentaminen saakin tukea sekä hallitus- että oppositiopuolueiden äänestäjiltä. Hallitusohjelman mukaisesti perintöveron korvaamista perintönä saadun omaisuuden luovutusvoittojen verotuksella selvitetään.
Toistaiseksi ainakaan perintöveroja ei voi kokonaan välttää, mutta hyvällä suunnittelulla niiden määrään voi vaikuttaa sekä varautua verojen maksuun:
Tee jäämistösuunnittelua asiantuntijan kanssa.
Ota selvää, kuka sinut perii, ja arvioi tulevien perintöverojen määrä.
Tee testamentti, mikäli haluat itse vaikuttaa siihen, kuinka omaisuutesi jakautuu kuolemasi jälkeen. Olisiko järkevää testamentata esimerkiksi osa omaisuudesta suoraan lapsenlapsille? Päivitä testamenttisi aina tarvittaessa.
Jos olet naimissa, varmista, että avioehtosopimuksesi on myös kuolemantapauksessa verotuksellisesti järkevä. Varmista myös, että avioehtosopimus ja testamentti tukevat toisiaan.
Tarkista ja päivitä henkivakuutusten ja säästöhenkivakuutusten edunsaajamääräykset. Mitoita henkivakuutuksen korvaussummat oikein.
Harkitse ajallista hajauttamista. Olisiko järkevää aloittaa omaisuuden siirtäminen jälkipolville jo elinaikana ja lahjoittaa omaisuutta lapsille?
Harkitse hallintaoikeuden hyödyt ja haitat tarkkaan.
Anna perunkirjoitus perhe- ja jäämistöoikeuteen erikoistuneen juristin hoidettavaksi. Perukirjaan kirjataan varojen ja velkojen lisäksi myös esimerkiksi lesken ilmoitukset ja mahdolliset perinnöstä / testamentista luopumiset, joilla on verovaikutuksia. Asiantunteva juristi antaa kuolinpesän osakkaille arvokkaita juridisia ja verotuksellisia neuvoja.
Käytä asiantuntija-apua myös ositus- ja perinnönjakovaiheessa. Ositus, perinnönjako ja niihin usein liittyvä omaisuuden realisointi tarjoavat montakin kohtaa, jossa voidaan tehdä verotehokasta suunnittelua.
